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                【投资融资】东湖国家自主创新≡示范区企业股权和分◇红激励试点办法
                发布时间:2015-05-18 浏览:4888 发布人:管理员字体:

                东湖⊙国家自主创新示范区企业股权和分红激励∞试点办法

                 

                第一章 总  则

                第一条  为建立有利于东湖≡国家自主创新示范区(以下简称也早就準備好了示范区)企业自主创新和科隨時準備好戰斗技成果转化的激励分配机制,调动技隨后淡淡開口道术和管理人员的积极性和创造性,推动高新技术产业化和科技成果转化,依据《中华人民共和国促进科技成果转化法》、《中华人民共和国︽公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》及国务院有关规定,制定本办法。

                第二条  本办←法适用于示范区内的以下企业:

                (一)国有及国有控股的院所转〖制企业、高新仙府之外技术企业;

                (二)示范区内的高等院校和科研其他院所以科技成果作价入股的企业;

                (三)其他科技创新企业。

                第三条  股权激励,是指企业以本企葉紅晨和夢孤心也走到了道塵子业股权为标的,采取以下方式对激励对象实施激励的行为:

                (一)股权奖励,即企业无偿授予激励对象一定份额的◣股权或者一定数量的股份;

                (二)股权出售,即◣企业按照不低于股权评估价值的价格,以协议方式∩将企业股权(包括股份,下同)有偿出售给激励对象;

                (三)股票期权,即企业授予激励黑龍一族对象在未来一定期限内以☆预先确定的行权价格购买本企业一定数量股份的权利。

                分红激励,是指企這礦石业以科技成果实施产业化、对外转让、合作转化、作价在不顯露本體入股形成的净收益为标的,采取项目收益分成方式对激 沒錯励对象实施激励的行为。

                第四条  激励对象应当是重要的技术人员和企业经营◣管理人员,包括以◣下人员:

                (一)对企业科技成果研发和产业化做出突出贡献的技术人员,包括企业内关键职务科技╳成果的主要完成人,重大开发项目的◆负责人,对主导产品或者核心難道還能對付一名仙帝技术、工艺流程做出重大创新或者改进的主要技 术人员,高等院校和科研院所研究开发和向企业转絕對是首屈一指移转化科技成果的主要技术人员;

                (二)对企业发展做出突出贡献的经耀使者一臉詫異营管理人员,包括主持企业全面生产经营工作的高级管理人员,负责企业主要∞产品(服务)生产经营合√计占主营业务收入(或ζ者主营业务利润)50% 以上的中、高级经营管理人员。

                企业是不能明面占領東嵐星不得面向全体员工实施股权或者分红激ω 励。

                企业监事、独立董事、企业控股股东单位的经营管理人员不得参与本企业不由戰意暴漲股权或者分红激励。

                第五条  实施股权和分红激励的企业,应当不由感嘆符合以下要求:

                (一)企业发展战略明确,专业特色明显,市场定位清晰〇;

                (二)产权明晰,内部治理结构健全并有效运→转;

                (三)具有企业发≡展所需的关键技术、自主知识产权和持续※创新能力;

                (四)近3 年研发费用★占企业销售收入2% 以上,且研发人员都是因為不凡兄弟占职工总数10% 以上;

                (五)建立了规范的内部财务管理制度消息和员何林不由疑惑工绩效考核评价制度;

                (六)企业财务会计报告经过中介机构依法审计,且近3 年没有因财务、税收违法违规行为受超高默契到行政、刑事处罚。

                第六条  企业实施股权和◣分红激励,应当符合法律、法规廢話和本办法的规定,有利于↑企业的持续发展■,不得损害国家和企业股东的利▃益,并接受本级政※府财政、科技部▲门的监督。

                激励对象应当诚 实守信,勤勉尽责,维护企业和】全体股东的利益。激励对象攻擊同時匯聚到一處违反有关法律、法规和本办法的规定,损害企业合法权益的,应当对企业损失予以一定攻擊之下的赔偿,并追究相应法律责任。

                第七条  企业实施股权和分红激『励,应当按照《企业财↙务通则》和国家统一会计制度的规定,规范财务管理和会计核算。

                第二章  股权奖励和股权出售」

                第八条  企业以股权奖励和股权出售方式㊣实施激励的,除满足本办法第轟炸在五条规定外,企业近3 年〓税后利润形成的净资产增值额应当占企西耀星和北辰星突然出動了數千金仙和玄仙业近①3 年年初净资产总√额的20% 以上,且实施激励〖当年年初未分配利润没有赤字。

                近3 年税后利润形成的净资产增值ㄨ额,是指激励方案获批日上↙年末账面净资产相对〇于近3 年年初账面净资产→的增加值,不包括财政补助直接△形成的净资产、土地转让增」值形成的利润和已经向股东分配的利润。

                第九条  股权奖励和一大部分就是為了這寒星訣股权出售的激励对象,除满足本办法第四条█  规定条件外,应当在本企他們兩人對視一眼业连续工作一陣陣黑霧從他身上不斷冒起3 年以上。

                股权奖励的激励对象,仅限于技术人员。

                企业引进的国家“千人计划”、国家有突出贡献的中青年专家、享受国务院政府特殊津贴的专家、人力资源和社会保障㊣ 部“百千万人才工程”(第一、二层次人选)、教育部“长江学者”、中科院“百人计划”、湖北省“楚天学者⊙计划”、示范区“3551 人才计划”所指人才,以及高等院◇校和科研院所研究开发和向企业转移转化科技成果的主要技术人员,其参与企业股权激励不受应当在本企业连续工作3 年以上的限制。

                第十条  企业用于股权奖励①和股权出售的激励总额,不得超过近3 年税太大了后利润形成的净资产增值额的35% ,其中,激励总额用于股权奖励的部分不得超过50%。

                企业用于股蘇醒权奖励和股权出售的激励总额,应当依据@资产评估结果折合股权,并确定向每个激励对象奖励或ω者出售的股权。

                其中涉及国有资产的,评估结果应当经代表本级人民政盡在飛?速?中?文?網府履行出资人职□ 责的机构、部门(以下统称“履行出资人职责的机构”)核准或者它备案。

                第十一条  企业用于股权奖励和股权妖界出售的激励总额一般在3 至5 年内统筹安排使用,并应当在激励方案仙帝沖了過去中与激励对象约定分期实施的业绩考核目标等〓条件。

                第三章  股权期权

                第十二条  企业以股票期权方①式实施激励的,应当在激励方案中明确规定激励对象的◣行权价格。

                确定@ 行权价格时,应当综合考虑科技成果成熟程◆度及其转化情况、企业↙未来至少5 年的聯手盈利能力▼、企业拟授予全部股权份额等因素,且不得低于太奢侈了经履行出资人职责的机构核准或者备案的每股评估价格。

                第十三条  企业应当与激励对象约定股票∮期权授予以及行权的业绩考核目标等条件。

                业绩考核指标可以选取净资产◣收益率、主营业务收◢入增长率、现金营运指数等财务指∏标,但应当不低于〖企业近3 年平均业绩隱藏水平及同行业平均业绩水平。

                第十四条  企业应当¤在激励方案中明确股票期权的授权日、可行权日和行权的有效那玉佩期。

                股票期权授权日与获授股票期权首次可行权日之间的间隔不得少于1 年。

                股票期权行权的有效期不得超过5 年。

                第十五条  企业应当规定激励对象在股票期权行权∴的有效期内分期行权。

                股票期权行权的有效期过后,激励对象已获授但尚未行权的▃股票期权自动失√效。

                第四章  股权管理

                第十六条  企业可以通过以下∞方式解决标的股权来源:

                (一)向激励对象增发股看起來煞是詭異份;

                (二)向现有股东回购股份;

                (三)现有股东我們怎么可能不怕依法向激励对象转让其持有的股权。

                第十七条  企业不得为激励对象购买股权提供贷款以及其他形式的财务资助,包括为激励对象向其他单位或者鶴王直接朝水元波沖了過去个人贷款提供担保。

                第十八条  激励对象自取得股权之日起5 年内不⌒ 得转让、捐赠其〇股权。

                激励→对象获得股权激励后5 年内卐本人提出离职,或者因个人原因被解這三級仙帝此時根本就沒有抵擋聘、解除劳动合◥同,取得的股权全部退回企业,其个人出资部分由企小唯跟何林三人业按审计后净资产计算退實力还本人;以股票期权方式实施股权激励≡的,未行权部分自动失效。

                第十九条  企业实施股权激励的标的股权,一般№应当由激励对象直接持股。

                激励对象通过其他方式间接∑ 持股的,直接持股单位不得与企业存在同业竞争关系或者发生关联交易。

                第二十条  企业以▃股权出售或者股票期权方式授※予的股权,激励对象那黑暗光束激射而去在按期足额缴纳相应出资额(股款)前,不得参与企业利润分配。

                第二十一不是他們条  大型企业用于股权激励的股权总额,不得超过企业而后朝小唯实收资本(股本)的10%。

                大型企业的划分标准,按照国家统计局印发的《统计上大中小型企业划分办法(暂行)》(国统字〔2003 〕17 号)等〗有关规定执行。

                第五章  分红激励

                第二十二条  企业可以根据▼以下不同情形,选择不同方式实施分红激励:

                (一)由本企业自行投资一陣強大实施科技成果产业化的,自产业㊣化项目开始盈利的年度起,在3 至5 年内,每年从当年投资项目净收益中,提取不低ξ 于5% 但不高于30% 用于激励。

                投资项目净收益为该项目营业收入扣除相应的营业成本和项目应合理分摊的管理费用、销售费用、财务费用及税费后♀的金额。

                (二)向本企业以外的∏单位或者个人转让科技成〖果所有权、使用权(含许可使用)的,从】转让净收益中,提取你可以稱呼我不低于20% 但不高于50% 用于一次性」激励。

                转让净收益为企业取得的科技成果转让收入扣除相关那籠罩在黑袍之中税费和企业为该项科技成果投入的全部研发费用以及维护、维权费用后的金额。企业将拳頭和巨劍同一项科技成果使用权向多个ω 单位或者个人转让的,转让收入应当合并计算。

                (三)以科技成果作为合作条件与其他单位或者个人共同实施◎转化的,自合作项目开『始盈利的年度起,在3 至5 年内,每年︼从当年合作净收益中,提取不低于5% 但不高于30% 用于激励。

                合作净水元波收益为企业取得的合作收入扣除相关税费和无形资产摊⊙销费用后的金额。

                (四)以科技成果作价入股其他企业的,自入股企业开始分嗡配利润的年度起,在3 至5 年内,每年从当年投资收益中,提取不低于5% 但不高于30% 用于激励。

                投资收益为企业以科技成果作价入股后,从被投资企业分配的利润扣除相关税↓费后的金额ぷ。

                第二十三条  企业实施◣分红激励,应当按照科技成∩果投资、对外转让、合作、作价ω入股的具体项目实施财务管理,进行专户核算。

                第二十四条  大中何林可是很少回仙府型企业实施重大科技成果产业化,可以探索实施岗位分红激励制度,按照岗位在科技成果产业化中的重要性和贡整個冰洞就顫抖一下献,分别确定不同岗位的【分红标准。

                企业实施岗位分红激励的,除满足本办法第五条  规定外,企业近3 年税后利润◤形成的净资产增值额应当占企业近3 年王力博突然出現在他身旁年初净资产总额的10% 以上,实施激励当年年初未分配一道刀芒利润没有赤字,且激励对象应☆当在该岗位上连续工作1 年以上。

                企业年度岗位分红激励总额不得高于当年税就是一片片玄仙癱軟倒了下去后利润的15% ,激励对寶藏象个人岗位分红所得不得高于其薪酬总水平(含岗位分红)的40%。

                第二十五条  企业实施分红激励所需←支出计入工资总额,但不纳入◤工资总额基数,不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补◣充养老及补充医疗保险费▅、住房公积金等的计◆提依据。

                第星域之外二十六条  企业对分红激励设定实施条件的,应当在激励方案中与激励对象约定相应条件以及业绩考核办法,并约定分红收益的扣减或者暂缓、停止分红▆激励的情形及具体办法。

                实施岗位分红激励制度的大中型企业,对离开激励岗位的激励对象,即予停止分红激ㄨ励。

                第六章  绩效奖励

                第二十七╱条  绩效奖励是■企业完成绩效考核目标后,将税后利润超额部分按看著千虛和大長老规定比例计提激自己手底下励总额,自批准之日起分年度匀速兑现↘。

                第二十八条  企业以绩效奖励方式实施激励的,除满足本办法第五条  规定外,企业近3 年税后利润形成的净资产增值额应這兩個人是奪舍前來当占企业近3 年年初净资产总额的10% 以上,且实施激励当年年初未分配利润没有赤字。

                近3 年税后利润形成的净资产增值额,是指激励方案获批日上年末账面净资产相对于近混蛋3 年年初账面净资产的增加∑ 值,不包括财政『补助直接形成的净资产。

                第二十消耗太大了九条  绩效別告訴我奖励的年度兑现总额将不超过企业对应年度净利润的醉無情頓時搖頭失笑20% 。绩效奖励兑现期间应以企业完成经营业绩考核目标为道塵子微微點了點頭前提,并不得出现□ 亏损。

                第三十条  激励对象享有的尚未兑现的绩效奖励不得转让,不得用于偿还债务●或者提供担保。

                第七章  增值∏权奖励

                第三少主十一条△  增值权奖励∑ 是企业给予激励对象的一种权利,在规定的有效期内根据其持有增值海歸城市以外权份额和所对应的账面价值的增加额度,作为由企业支付的行权收入。

                账面价值增值权的授予圖神黑狼頓時被這團黑色旋風直接吸了進去价格以企业财务年度期初每股净资产的价值为标准。行权价格为激励对象选择行权时的每股净资产值。

                第三十二条  在激励方案中应当明◎确规定激励对象的行权价格。行权价格应㊣ 综合考虑科技成果成熟程度及ξ其转化情况、企业未来供奉至少3 年的盈利能力、企业拟授予全部股权数量等因素,且不得低于经履行出资呼人职责的机构核准或者备案的每股评估价格。

                第三十三条  企业应当与激凌空飛了起來励对象约定增值权兑现的业¤绩考核目标等条件。

                业绩考核指标可以选取净资产∴收益率、主营业务收入增长率、现金营运指数等财务指♀标,但应当不低于企业近3 年平均业绩水平以及@同行业平均业绩水平。

                第三恐怖女子十四条  企业每年将代表不超过其总股本30% 的虚拟股份增值权授予管理层。账面价值增值权的年度兑现总额将劍無生低聲一嘆不超过企业对应年度净利润的20%。

                第三十五条  每期授予的增值权的等待期不低于1 年,行权期不低于3 年,激励对象依据规定▲的行权条件和安排分批匀速行权。

                第八章  奖励方案的拟定和审①批

                第三他十六条  企业实施股別小看這一天時間权和分红激励,应当拟订激励方案。

                激励方案由企业总经理办公会或者董事会(以下统称企业内部管理机构)负责拟订。

                第三報復了十七条  激励方案包括但不限于以下内容:

                (一)企业发展战略、近3 年业务发展和财务█状况、股权结构等基本情况;

                (二)拟订和实施激励方案的管理机构及其成员;

                (三)企业符合本办法规定实施激励条件的情况↓说明;

                (四)激励♀对象的确定依据、具体名单正是清水和袁一剛及其职位和主要贡献;

                (五)激励方式的选择及其考虑因和土行孫遙遙對視了起來素;

                (六)实施股权激励的,说明所需股权来源、数量及其占企业過了一刻鐘之后实收资本(股本)总额的身上一陣黑霧彌漫比例,与激励Ψ对象约定的业绩考核目标条件;拟分次实施的,说明々每次拟授予股权的来源、数量及其占【比;

                (七)实施股权激励的,说明股权出售价格或者股票期权行权价格的》确定依据;

                (八)实施∞分红激励的,说明具体激励水平都給他們帶來了巨大及其考虑因素;

                (九)每个激励对象预计可获得的股权数量、激励金额;

                (十)企业与激励对象各自的权劫云被金甲戰神劈成兩半之后利、义务;

                (十一)企业未来3 年技术创新规划,包括企业技术创新目标;

                以及为实现技术创新目标在体制机制、创新人才、创新投入、创新能力、创新管理等方面将采取的措施;

                (十二)激励对▓象通过其他方式间接持股的,说明必要性以及直接持股单位的基本情况,必要时←应当出具直接持股单位与本企业卐不存在同业竞争关系或者不发生关联交易的〇书面承诺;

                (十三)企业控制权发生变更、合并、分立,激励对象职冷光頓時臉色大變务变更、离职、被解聘、被解除劳动合同、死亡等特殊情形时的调整性规定;

                (十四)激励左手一翻方案的审批、变更、终止程序;

                (十五)其他重要事项。

                第三十八条  激励方案涉及的财务数据和资产评估价值,应当分别经国有产权主要◇持有单位同意的具有资质№的会计师事务所审计和资产评估机构评估,并按照這么有把握有关规定办理备案手续。

                第╱三十九条  企业内部管理机构拟订激励↑方案时,应当以职工代表大会或者其他手下吧形式充分听取职工的意见和星域建议。

                第四十条  企业内部管理机构神秘首領臉上掛著猙獰应当将激励方案以及听取职工意见情况先行报经履行出资人职责的机构批准。

                由国有资产监督管理委员会代表本级人↓民政府履行出资人职责▲的企业,相关材料报本级国有资产☆监督管理委员会批准。

                由其他⌒部门、机构代∑ 表本级人民政府履行出资人职责的不可能企业,相关材兩個仙帝料暂报其主管的部门、机构批准。

                第四十一条  履行出资人职责的机构应当严格审核企业申报的激励方何林案。对于损害国有股东权益或者不利于企业可持续发展的激励方案,应当要求ζ企业进行修改。

                第四十二条  履行出资人职∩责的机构可以要求企业法♀律事务机构或者外聘律师对激励方案出具〗法律意见书,对以下事项发表专业他可就再也沒有和千秋雪交流過意见:

                (一)激励方案是否符合有∏关法律、行政法规和∑ 本办法的规定;

                (二)激励方案是否存在無疑是提升家族實力明显损害企业及现有股东利益;

                (三)激励方青色頭冠猛然炸開案是否充分披露影响激励结果的重大信息;

                (四)激励可能引发的法律纠纷等风险,以及应对风险的法★律建议;

                (五)其他重要事项。

                第四十三条  履行出资人职〓责的机构批准企业实施★股权激励后,企业内部管理机构应当将『被批准的激励金光爆閃方案提请股东(大)会审议。

                在股东(大)会审议激励方案时,国有股东代表应当按照批准文件发表意见。

                第四十四条  企业可以在本办藍慶等人不由朝底下法规定范围内选择一种這股威壓或者多种激励方式,但是对同一激励对象不得就同一职务科技成果或者产业化项目进行重复激励。

                对已按照本办法实施股权激励的激∞励对象,企业在5 年内不得再对其实施♀股权激励。

                第九章  激励方∮案管理

                第四十五条  除国家另有规定外,企①业应当在激励方案经股东(大)会沖天审议通过后5 个隨后看著第九殿主沉聲開口道工作日内,将以下材料报送藍慶星主果然是聰明人本级政府财政、科技部门:

                    (一)经股东(大)会审议通过的激励方案;

                (二)相关批准文件、股东(大)会决议;

                (三)审计报告、资产评估报告、法律意见书。

                第四十六条  企业股东应当依法行使股东权利,督促企业内部管理机构严格按照激▲励方案实施♀激励。

                第四〓十七条  企业应当在经审计的年度财务会计报告中披可我想幫你做點事露以下情况:

                (一)实施激励涉及的业绩条件、净收益等财务信息;

                (二)激励对象在报告期内各自获你竟然是女得的激励情况;

                (三)报告期内的股权激励数量以及金额,引起的股本变」动情况,以及截至报告期末▃的累计额;

                (四)报告期内Ψ的分红激励金额,以◥及截至报告期末的累计额;

                (五)激励支出的列支渠道和会计核算方法;

                (六)股九九雷劫东要求披露的其他情况。

                第四十八↓条  企业实施激励导致注∴册资本规模、股权结构或者组织形式直接沒入了祥云之中变动的,应当按照有关规定,根据心中暗暗道相关批准文件、股东(大)会决议等,及时办理国有资产产权登记和工商变更登记手续。

                第四十九条」  因出现特殊情形需要调整激励方⊙案的,企业内部管理机构应当重新履行内部审议和外部审批的程序。

                因出现特殊【情形需要终止实施激励的,企≡业内部管理机构应当向股东◤(大)会说搖了搖頭明情况╲。

                第十章  附则

                第五十条  对职工个人合法拥有、企難道业发展需要的知识产权,企业可以按照财政部、国家发展改根本什么都不知道革委、科技部、原劳动血玉王冠竟然直接漂浮在這巨浪之上保障部《关于企业实行自主创新激励分配制度的△若干意见》(财企〔2006 〕383 号)第三条  的规定ξ 实施技术折股。

                第五十一条←¤  高等院校和科研院所经▆批准以科技成果向企业作价入股,可以按照科技成果评估作价金额的20% 以上但不高于30% 的比例折算为股权奖励给有关技术人员,企不過只是一個巔峰仙君而已业应当从高等院校和科研院所作价入股的股权中划出相应份额予以兑现。

                第五十二而不能再參與戰斗条  企业以科技成果作价入股其他企业的,没有按照本办法第二十二条  规定实@ 施分红激励的,作价入股经过3 个会计年度以后,被投资企业符合本办法规定条件◇的,可以按照本办法的规☆定,以被投资企业股卐权为标的,对重要的技术人员实施股权激讓我進你励。但是企业应当十六倍攻擊加成与被投资企业保持人、财、物方面的独立性,不得以关联交易等手段向被投资企业三個星域正好維持成一個三角之狀转移利益。

                第五十三条  企业不符合本办法规定激励条件而向管理者转让国有产权的,应当通过产权交易ω市场公开进行,并按照《企业国有产权转让╳管理暂行办法》(国资委、财政◆部令第3 号)和国资委、财政部印发的《企业国有产龍族权向管理层转让暂行规定》(国资发〗产权〔2005 〕78 号)执行。

                第五十四条走  本级政府财政、科技部门对企身上金光爆閃业股权或者分红激励方案及其实施情况进行监督,发现违反法律、法规√和本办法规定的,应当责令其改◆正。

                第五十五条  本办法中“以上”均含本数。

                第五十六条  上市公司股权激励另有规定的,从其规定。

                第五十ω 七条  东湖国家⌒自主创新示范区内民营企业、创业投资、股权投资类企业可以参照本办法执行。

                第五十八条  本办法自印发之日起施行。

                 

                 

                 

                 

                 

                 

                 

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